Разберем, как происходит переход на НДС при УСН в 2026 году, кого затронут новые правила и как подготовиться без штрафов и ошибок.
Кто обязан платить НДС на УСН в 2026 году
С 1 января 2026 года освобождение от НДС на упрощенной системе действует только для бизнеса, чей доход за предыдущий год не превысил 20 млн рублей. Если доход за 2025 год оказался выше этого лимита, компания или ИП на УСН обязаны начислять и уплачивать НДС уже с начала 2026 года.
Также обязанность возникает, если в течение 2026 года доход превысит 20 млн рублей — тогда НДС нужно применять с 1-го числа следующего месяца после превышения.
Какие ставки НДС применяются при УСН
Предприниматели и организации на УСН, ставшие плательщиками НДС, могут выбрать:
- Общие ставки НДС: 22%, 10%, 0%;
- Специальные ставки: 5% или 7% (без права на вычеты по входному НДС).
Выбор ставки зависит от структуры бизнеса, расходов и контрагентов. Неверный выбор может привести к существенной налоговой переплате.
Что нужно сделать при переходе на НДС
1. Настроить бухгалтерский учет
Необходимо:
- изменить учетную политику;
- настроить бухгалтерскую программу под НДС;
- включить НДС в договоры и прайсы;
- проверить корректность кассовой техники.
2. Организовать документооборот
Появляется обязанность:
- выставлять счета-фактуры;
- вести книгу продаж;
- сдавать декларации по НДС;
- соблюдать сроки уплаты налога.
3. Пересчитать финансовую модель
Для многих компаний переход на НДС влияет на:
- конечную цену товара/услуги;
- маржинальность бизнеса;
- отношения с клиентами и поставщиками.
Основные риски при самостоятельном переходе
На практике предприниматели часто сталкиваются с проблемами:
- неверный расчет момента перехода на НДС;
- ошибки в договорах с контрагентами;
- неправильный выбор налоговой ставки;
- штрафы за несвоевременную сдачу деклараций;
- доначисления при проверках ФНС.
Почему важно подготовиться заранее
Переход на НДС — это не просто новый налог, а полная перестройка бухгалтерского и налогового учета. Без профессионального сопровождения бизнес рискует потерять прибыль и получить претензии налогового органа.
Если вашей компании предстоит переход на НДС при УСН в 2026 году, оптимально заранее обратиться к специалистам.
Помощь при переходе на НДС в Тюмени
Компания «Бухгалтерия бизнеса» помогает предпринимателям и организациям:
- подготовиться к переходу на НДС;
- выбрать оптимальную ставку налогообложения;
- настроить учет и отчетность;
- избежать ошибок и штрафов;
- сопровождать бизнес на УСН и ОСНО.
Профессиональное бухгалтерское сопровождение особенно важно в период налоговых реформ и изменений законодательства.
Переход на НДС при УСН в 2026 году затронет тысячи компаний и ИП из-за снижения лимита доходов до 20 млн рублей. Бизнесу важно заранее оценить свои доходы, подготовить учетную систему и перестроить работу с документами.
Чтобы пройти переход без рисков, обратитесь в бухгалтерскую компанию «Бухгалтерия бизнеса» в Тюмени — оставьте заявку на сайте или позвоните по телефону +7 (904) 493-33-84. Наши специалисты помогут организовать учет под новые требования и защитить ваш бизнес от налоговых ошибок.
